Starten als zelfstandige
Je bent afgestudeerd en je wilt graag aan de slag als waarnemer of in je eigen praktijk. Wij weten hoe.Vraag vrijblijvend informatie aan

Wijziging kapitaalverzekering eigen woning 1 april 2017

Wijziging 1 april 2017

Per 1 april 2017 is een voorwaarde komen te vervallen waardoor het eenvoudiger wordt om een KEW (Kapitaalverzekering Eigen Woning) op een fiscaal vriendelijke wijze eerder te beëindigen (in jargon: afkopen).

Wat is een KEW?

Een KEW is een levensverzekering waarbij je bij voorbaat vastgelegd om met de uitkering je hypotheek af te lossen.

Gebruik maken van de uitkeringsvrijstelling

Wanneer een KEW (vroegtijdig) tot uitkering kwam werd, tot nu toe, het verschil tussen deze uitkering en de ingelegde premies (het zogenaamde rentebestanddeel) belast in box 1.

De belastingdruk werd daarbij verlaagd door een zogenaamde uitkeringsvrijstelling. Eén van de voorwaarden van deze vrijstelling was dat er minimaal 15 jaar (voor een kleine vrijstelling) of 20 jaar (voor een grote vrijstelling) onafgebroken premie betaald was, de zogenaamde tijdsklemmen. Voldeed men niet aan deze voorwaarde dan zou over het rentebestanddeel inkomstenbelasting verschuldigd kunnen zijn, enkele uitzonderingen daargelaten (bijvoorbeeld bij echtscheiding of restschuld).

Deze voorwaarde is nu komen te vervallen. In alle gevallen zal de grote uitkeringsvrijstelling van € 162.500 (bedrag per 2017, eenmaal per belastingplichtige) van toepassing zijn. Dat maakt het mogelijk interessant om een KEW eerder af te kopen. Voorwaarde blijft wel dat de uitkering gebruikt wordt voor aflossing van de eigenwoningschuld.

Wat zijn de voor- en nadelen?

Het afkopen van een KEW kan aantrekkelijk zijn wanneer je de waarde van de verzekering nodig hebt voor de financiering van een nieuwe woning, of wanneer je wilt stoppen met een beleggingsverzekering.

Het afkopen van een KEW is echter niet in alle gevallen voordelig. Er zijn genoeg redenen om een KEW nog te laten doorlopen:

  • In de KEW kun je tijdens de looptijd belastingvrij vermogen opbouwen.
  • Als je een KEW hebt in de vorm van een spaarhypotheekverzekering of garantieverzekering, dan vindt de hoogste opbouw van rendement vaak juist in de laatste jaren van de verzekering plaats; deze maximale opbouw verlies je als je de verzekering eerder beëindigt.
  • Bij afkoop van de KEW valt de uitkering in eerste instantie in je vermogen (box III). Als je vervolgens de hypotheek hiermee gedeeltelijk gaat aflossen, daalt de schuld en daarmee de rente-aftrek. Je belastbaar inkomen stijgt dus.

Laat je vooral goed adviseren

Als je een KEW afkoopt en daarmee jouw hypotheekschuld deels aflost, dan zal je de lening op de einddatum op een andere manier moeten aflossen. Je kunt de lening gedeeltelijk omzetten van aflossingsvrij naar annuïtaire aflossing. Dan betaal je geen verzekeringspremie meer, maar wel een maandelijkse aflossing voor de hypotheek.

Of afkoop van een KEW voor jou interessant is, hangt af van je persoonlijke situatie. Laat je dus goed adviseren, voordat je besluit gebruik te maken van deze nieuwe mogelijkheid. Wij helpen je graag. Neem vooral contact met ons op als je vragen hebt.

Deel dit verhaal:
Mark Kiesbrink

Geschreven door:

Mark Kiesbrink

Zoeken

Download hier de starters checklist

Colophon-form